La Calculadora 72T

La regla 72T del IRS permite retiros prematuros de cuentas jubilatorias libre de penalidades. Esto permite que usted comience a recibir dinero de sus cuentas de jubilaciуn antes de que usted cumpla 59-1/2 aсos de edad sin que le aplique la penalidad normal de 10%. Utilice esta calculadora para determinar su distribuciуn permisible bajo la regla 72T y cуmo esta le puede ayudar a financiar su jubilaciуn prematura.
Pagos Periуdicos Bбsicamente Iguales (PPBI)
Las reglas para las distribuciones 72T requieren que usted reciba Pagos Periуdicos y BбsicamenteIguales (PPBI) basados en su expectativa de la vida. La cantidad del pago debe ser calculada usando uno de los mйtodos aprobados por el IRS que incluyen:
  • El mйtodo de la expectativa de vida: Este es el mйtodo mбs sencillo para calcular sus PPBI, pero este tambiйn produce el pago mбs bajo. Toma simplemente su balance actual y lo divide por su expectativa de vida o expectativa de vida mancomunada.
  • Amortizada durante su expectativa de vida: Con este mйtodo, la cantidad para ser distribuida anualmente es determinada amortizando su balance de cuenta sobre su expectativa de vida o la expectativa de vida mancomunada.
  • Seguro de renta durante su expectativa de vida: Este mйtodo usa un factor de anualidad para calcular su PPBI. Esto es uno de los mйtodos mбs complejos y produce casi el mismo resultado que el mйtodo amortizado. El IRS lo explica de la siguiente manera; se toma el balance de cuenta del contribuyente y se divide por un factor de anualidad igual al valor presente de un seguro de renta de $1 por mes comenzando a la edad del contribuyente en el primer aсo de distribuciуn y continuando por el resto de su vida. Por ejemplo miremos a una persona que tiene 50 aсos de edad y $100,000 de balance de cuenta: Su factor de una anualidad de $1 por aсo serнa 11.109 (asumiendo una tasa de interйs de 8 por ciento). Dicha persona recibirнa una distribuciуn anual de $9,002 ($100,000/11.109 = $9,002). Esta calculadora usa la Tabla de Mortalidad UP -1984, la cual no se basa en el sexo de las personas y es aceptada por el IRS. Por favor note que su PPSI es calculado a base de un Seguro de Renta y se basa en su expectativa de vida solamente, y no en la edad de su beneficiario.
Balance de Cuenta
Este es el balance de su cuenta al final del dнa hбbil del 31 de diciembre del aсo anterior Este balance es usado por las distribuciones 72T con una excepciуn importante: Dicho balance aumenta por cualquier contribuciуn hecha despuйs del 31 de diciembre el aсo anterior.
Su edad
Esta es su edad actual. Use la edad que usted cumplirб el aсo en que usted reciba la distribuciуn.
Edad del beneficiario
Esta es la edad de su beneficiario. Use la edad que su beneficiario cumplirб el aсo en que usted recibe la distribuciуn. Esta informaciуn es ignorada si usted no usa su expectativa de vida mancomunada para calcular su PPBI.
їUsar expectativa de vida mancomunada?
Usted tiene la opciуn de usar usa la Tabla de Expectativa de Vida Mancomunada cuando estб determinando la expectativa de vida aplicable. Usando la expectativa de vida de usted y su beneficiario usualmente la distribuciуn resulta ser mбs pequeсa. Usted puede tomar esto en consideraciуn cuando estб estableciendo su distribuciуn 72T.
Tasa de interйs razonable
Esto es cualquier tasa de interйs que sea igual o menor a la tasa “Federal Mid-Term” para cualquiera de los dos (2) meses que inmediatamente preceden el mes en que la distribuciуn comienza. Oprima aquн para mбs informaciуn. Para octubre 2013, el 120% de la tasa “Federal Mid-Term” es 2.31%.
Expectativa de vida
Este es su expectativa de vida de acuerdo a las tablas de expectativa de vida del IRS.
Expectativa de vida mancomunada
Si usted tiene un beneficiario, esto es la combinaciуn de su expectativa de vida junto con la de su beneficiario.