Impacto de Distribuciones 72(t)

Las secciones 72(t) y 72(q) del Cуdigo de Rentas Internas ("IRS") permiten retiros prematuros de la cuenta de jubilaciуn. El IRS limita la cantidad a retirar asumiendo que cualquier ingreso futuro no serб mayor del 120% del Federal Mid-Term. Este enfoque conservador le ayuda a asegurarle que usted no extinguirб prematuramente el balance de su cuenta de jubilaciуn. De cualquier modo, si su usted obtienen un por ciento de rendimiento mayor su cuenta realmente crecerб, incluyendo sus distribuciones. Por otro lado, si usted sufriera perdidas el balance de su cuenta podrн reducirse mбs rбpido de lo esperado. Esta calculadora esta diseсada para examinar el efecto que tiene una distribuciуn 72(t) sobre el balance de su plan de jubilaciуn.
Ingreso del Seguro Social
El Ingreso de Seguro Social estб basado en un escala variable que toma en consideraciуn los siguientes factores: su ingreso, aсos trabajados participando en el programa y la edad en la que se retira. Los beneficios del Seguro Social aumentan automбticamente todos los aсos basado en el Indice del Precio de Consume ("CPI"), el cual es la forma mas comъn de medir la inflaciуn. El incluir a su cуnyuge aumenta su beneficio de Seguro Social hasta el mбximo pero sin exceder el mismo. Esta calculadora solo provee estimados de su beneficio. Su beneficio actual podrнa ser mayor o menor dependiendo de sus historial de trabajo y de todas las reglas de compensaciуn usadas por el Seguro Social.
Tasa de Interйs de distribuciуn
Esto es cualquier tasa de interйs que sea igual o menor a la tasa "Federal Mid-Term" para cualquiera de los dos (2) meses que inmediatamente preceden el mes en que la distribuciуn comienza. Oprima aquн para mбs informaciуn. Para octubre 2013, el 120% de la tasa "Federal Mid-Term" es 2.31%.Es importante tener en cuenta que la ley asociada que creу las distribuciones 72(t) no define que se debe considerar como una tasa de interйs razonable. Por tal motivo, la guнa del IRS generalmente sigue el concepto de que ellos no van a permitir que las personas eviten los requisitos de pagos iguales periуdicos sustanciales (SEPP) a travйs de su vida utilizando tasas de interйs altas irrazonables.

Los retiros 72(t) establecidos antes de enero del 2003 tiene algъn tipo de flexibilidad al escoger la tasa razonable a utilizar. De cualquier modo, en el 2002, el IRS emitiу unas nuevas reglas estableciendo que solamente las tasas que sean menores o iguales al 120% de la tasa del "Federal Mid-Term" serб consideradas razonables. Ahorra usted esta requerido a utilizar una tasa que sea menor o igual al 120% de la tasa del "Federal Mid-Term".

Tasa de ingresos proyectadas
Esta es la tasa de interйs que usted espera recibir sobre su cuenta de jubilaciуn. El por ciento de rendimiento real dependerб en gran parte del tipo de inversiуn que usted escoja. De enero de 1970 a diciembre de 2012 el por ciento de rendimiento promedio ponderado para el нndice "S&P 500", incluyendo la reinversiуn de dividendos, fue aproximadamente 10.1% por aсo. Durante estos aсos el rendimiento mayor para un periodo de 12 meses fue de 61% mientras el menor fue de -43%. Las cuentas de ahorro en los bancos pagan un interйs tan bajo como 1% o menos.Es importante recordar que el por ciento de rendimiento futuro no se pueden predecir con certeza y que las inversiones que pagan un por ciento de rendimiento mayor estбn sujetos a un mayor riesgo y volatilidad. El por ciento de rendimiento real puede variar extensamente durante el su vida, especialmente en inversiones a largo plazo, incluyendo una potencial perdida de principal de su inversiуn.

Balance de su cuenta
Este es el balance de su cuenta al cierre de operaciones al dнa 31 de diciembre del aсo que precede. El IRS ha decidido que el balance a esta fecha se debe utilizar para distribuciones 72(t)/(q) con una muy importante excepciуn: esta cantidad serб aumentada por cualquier aportaciуn efectuada para el aсo anterior al 31 de diciembre.
Su Edad
Esta es su edad actual. Utilice la edad que usted va a cumplir en el aсo que usted comienza a recibir la distribuciуn.
Edad del Beneficiario
Esta es la edad de su beneficiario. Utilice la edad de su beneficiario cumplirб en el aсo que usted comienza a recibir la distribuciуn. Esta entrada es ignorada si usted no utiliza la Expectativa de Vida Conjunta para calcular su pagos iguales periуdicos sustanciales (SEPP).
Escoja una tabla de expectativa de vida
El IRS le permite a usted usar una de tres (3) diferentes tablas de expectativa de vida cuando usted esta calculando sus pagos iguales periуdicos sustanciales (SEPP) con el mйtodo de “Amortizaciуn Fija “o “Distribuciуn Mнnima Requerida”. Es importante tener claro que una vez usted escoja un mйtodo de distribuciуn y la tabla de expectativa de vida, usted no podrб cambiar ninguna de ellas durante el periodo de sus distribuciones; excepto cuando usted cambia del mйtodo de Anualizaciуn o Amortizaciуn al mйtodo de Expectativa de Vida (para mбs detalles, favor ver la definiciуn de pagos iguales periуdicos sustanciales (SEPP)). Las tres (3) alternativas de expectativa de vida son:

Tabla Descripciуn
Uniforme Vitalicia Esta es una tabla no basada en gйnero (sexo) desarrollada por el IRS para simplificar los requisitos mнnimos de distribuciуn. La tabla uniforme vitalicia estima considerando el sobreviviente conjunto pero no utilice la edad de su beneficiario sobreviviente para determinar el resultado de la expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueсo de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido.
Expectativa de Vida Sencilla Esta es una tabla de expectativa de vida no basada en gйnero (sexo). Esta tabla no utiliza la edad de su beneficiario para calcular su expectativa de vida. Esta tabla puede ser utilizada por cualquier dueсo de una cuente sin importar su estado civil o beneficiario elegido. El escoger la expectativa de vida sencilla producirб la mayor distribuciуn de las tres (3) tablas de expectativa de vida disponible.
Expectativa de Vida Conjunta Esta es una tabla de expectativa de vida no basada en gйnero (sexo) para determinar la opciуn de sobreviviente conjunto. Parejas casadas tienen la opciуn de de escoger este mйtodo si su cуnyuge es el beneficiario de su cuenta de jubilaciуn. Usted no esta obligado a escoger esta tabla aunque este casado; solo es otra alternativa.